Así puedes ahorrar al hacer la declaración de la renta

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Todos los trabajadores y autónomos, en su condición de personas físicas, están obligados a liquidar el IRPF correspondiente a sus rentas entre los meses de abril y junio. Por eso, cada año, los trabajadores buscan fórmulas para ahorrar en la declaración de la renta, minimizando el impacto fiscal que pueda tener para sus bolsillos. 

Y aunque no hay ninguna fórmula mágica, sí que existen acciones que todos podemos llevar a cabo para no pagar de más al hacer la declaración.

Cómo ahorrar en la declaración de la renta

La principal forma de ahorrar en la declaración de la renta es a través de las deducciones estatales y autonómicas previstas en la Ley. Sin embargo, lo primero que debes saber es que el periodo en el que se pueden efectuar las acciones que dan derecho a dichas deducciones van desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre del ejercicio correspondiente, que es el año natural anterior al actual.

Dicho de otro modo, cuando te prepares para confeccionar tu declaración de la renta, poco podrás hacer para ahorrar en tu factura fiscal, ya que el plazo para aplicarte las deducciones ya ha pasado. No obstante, es importante que revises todas las deducciones a que tienes derecho, especialmente las autonómicas que son menos conocidas, pues es probable que puedas incorporar alguna de ellas.

Gastos como el material escolar, la guardería, las reformas o rehabilitaciones en el hogar o los nacimientos o adopciones son las más habituales, aunque no son las únicas. Dependiendo de la comunidad autónoma donde residas, tendrás derecho a unas u otras.

Las principales deducciones previstas en la declaración de la renta

Aunque ya no puedas hacer nada para resolver la situación en la declaración de la renta de este año, siempre puedes preparar la declaración del año que viene, tomando las siguientes decisiones para rebajar los impuestos a pagar.

Aportaciones a planes de pensiones

Los Presupuestos Generales del Estado de 2021 incluían una novedad sobre la fiscalidad de los planes de pensiones. En concreto, se reduce de 8.000 a 2.000 € la cantidad máxima de aportación que da derecho a deducción para los planes de pensiones individuales. A cambio, esta deducción máxima aumenta hasta los 10.000 € en caso de los planes de empleo.

Deducciones por donaciones a ONG

Las donaciones en favor de entidades sin ánimo de lucro que estuviesen incluidas en la Ley 49/2002 son también deducibles. Los límites son los siguientes:

  • El 75% sobre los primeros 150 €.
  • El 35% sobre el resto si llevamos colaborando con esa entidad al menos tres años.
  • 30% sobre el resto en caso contrario.

El límite de esta deducción es del 10% de la base liquidable del impuesto. 

Por ejemplo, si realizamos por primera vez una donación de 1.000 € en favor de alguna de estas entidades, las cantidades deducibles serían las siguientes:

  • 112,5 € para los primeros 150 €.
  • 255 € para los 850 € restantes.

En total, la cantidad que daría derecho a deducción en este caso sería de 367,50 €.

Deducciones por vivienda habitual

Aunque la deducción por vivienda habitual fue eliminada el 31 de diciembre de 2012, se sigue manteniendo para todos aquellos contribuyentes que hubiesen adquirido su casa a través de un préstamo hipotecario con anterioridad al 1 de enero de 2013. También dan derecho a deducción las obras de rehabilitación o ampliación por discapacidad.

La deducción es del 15% de todas las cantidades satisfechas, con el límite de 9.040 € anuales.

Deducciones por inversión en empresas de reciente creación

Si realizas aportaciones a empresas de nueva o reciente creación, las cantidades también serán deducibles. En concreto, el 20% del capital satisfecho por la suscripción de acciones o participaciones de este tipo de empresas dan derecho a desgravación, con el límite de 10.000 €.

El requisito es que las empresas coticen en el Mercado Alternativo Bursátil (MAB) y que el propietario mantenga las acciones y participaciones durante, al menos, tres años.

Deducciones por cuotas a partidos políticos o sindicatos

Los contribuyentes pueden deducirse el 20% de las aportaciones a partidos políticos o sindicatos, además de otras federaciones, coaliciones o agrupaciones de electores. La base máxima de deducción es de 600 €.

¿Dónde consultar todas las deducciones?

Todas las deducciones, tanto las estatales como las autonómicas, están previstas en la Ley. Cada año, la Agencia Tributaria pone a disposición del contribuyente su Manual de Renta, donde podrá consultar toda la información sobre el IRPF.

También es posible revisar las deducciones directamente en el programa Renta Web, donde se podrán incluir las deducciones directamente y el programa recalculará de forma automática el resultado de la declaración.