Retención fiscal y documentación requerida en cada país

La documentación necesaria para evitar la retención fiscal en origen varía en función del banco colaborador y el país en el que se encuentra. Raisin te comunicará qué documentos tienes que enviar, cuándo y a dónde, cuando contrates el depósito o cuenta. No obstante, a continuación podrás encontrar cuáles son los documentos necesarios y la retención estándar y reducida por país.

Banco: Euram Bank

Información general:

Austria tiene una retención fiscal estándar de un 25%, pero debido a los acuerdos de doble imposición entre Austria y España, tendrá la posibilidad de reducir esta retención hasta el 0% si presenta la documentación indicada más abajo.

Retención fiscal estándar: 

25%

Retención fiscal reducida: 

0%

Documentación necesaria:

  • Certificado de Residencia Fiscal con convenio para Austria expedido por la Agencia Tributaria.
  • Formulario “Declaración para personas físicas a efectos de la reducción unilateral de la retención en Austria”, que le proporcionaremos nosotros en el buzón de mensajes de su área de cliente. Deberá rellenarlo y firmarlo debidamente siguiendo las instrucciones que le proporcionaremos por escrito.

Importante: Ambos documentos deberán de ser enviados a Raisin hasta 14 días antes de la fecha de vencimiento del depósito, por correo electrónico o correo postal. En depósitos con plazos superiores a 12 meses, la presentación de la esta documentación deberá ser anual, hasta 14 días antes de la fecha del aniversario de la apertura de su depósito.

 

 

 

Banco: CKV

Información general:

Bélgica tiene una retención fiscal estándar de un 30%, pero debido a los acuerdos de doble imposición entre Bélgica y España y gracias a la documentación que nos facilitó durante el proceso de apertura, reducirá esta retención hasta el 0%.

Retención fiscal estándar: 

30%

Retención fiscal reducida: 

0%

Bancos: BACB

Información general:

Bulgaria tiene una retención fiscal estándar de un 10%, pero debido a los acuerdos de doble imposición entre Bulgaria y España, tendrá la posibilidad de reducir esta retención hasta el 0% si presenta la documentación indicada más abajo.

Retención fiscal estándar: 

10%

Retención fiscal reducida: 

0%

Documentación necesaria:

Para reducir la retención fiscal, tendrá que facilitar

a) un Certificado de Residencia Fiscal con convenio para Bulgaria emitido por
la Agencia Tributaria, y

b) una Declaración del Beneficiario de los Ingresos.

Ambos documentos tienen que ser enviados a Raisin desde su Banca Online , o desde su dirección de correo electrónico asociado a su Cuenta Raisin nunca más tarde de 5 días antes del vencimiento de su depósito. La Declaración del Beneficiario de los Ingresos se la proporcionaremos nosotros;

IMPORTANTE: La Declaración del beneficiario de los Ingresos tendrá que firmarla y enviarla durante el mismo año de vencimiento del depósito, al igual que el Certificado de Residencia Fiscal con convenio para Bulgaria, ya que la autoridad fiscal de Bulgaria sólo aceptará Certificados de Residencia Fiscal expedidos el mismo año de vencimiento del depósito.

 

En caso de que tenga varios depósitos en el mismo banco colaborador:

  • Si tiene más de un depósito a plazo con el mismo año de vencimiento, simplemente bastará con que facilite la documentación una sola vez a pesar de que haya recibido esta documentación doble.
  • Si tiene múltiples depósitos abiertos con diferentes años de vencimiento, deberá enviar la documentación pertinente cada año.

Bancos: J&T Banka y Expobank

Información general:

Chequia tiene una retención fiscal estándar de un 15%, pero debido a los acuerdos de doble imposición entre Chequia y España, tendrá la posibilidad de reducir esta retención hasta el 0% si presenta la documentación indicada más abajo.

Retención fiscal estándar: 

15%

Retención fiscal reducida: 

0%

Plazo:
Entre 3 meses y, como máximo, 4 semanas antes de la fecha de vencimiento.

Documentación necesaria:

Para reducir la retención fiscal, tendrá que facilitar un certificado de residencia fiscal para Chequia expedido por la Agencia Tributaria.

A. En caso de que tenga varios depósitos en Expobank:

Si tiene más de un depósito a plazo con el mismo año de vencimiento en el mismo Banco Colaborador, simplemente bastará con que facilite la documentación una sola vez a pesar de que haya recibido esta documentación doble.
Si tiene múltiples depósitos abiertos con diferentes años de vencimiento, deberá enviar su Certificado de Residencia Fiscal hasta 4 semanas antes del vencimiento de cada uno de ellos.
IMPORTANTE: De acuerdo con Expobank, la autoridad fiscal de Chequia no aceptará Certificados de Residencia Fiscal expedidos con más de 90 (noventa) días de antelación al pago de intereses.

B. En caso de que tenga varios depósitos en J&T Banka:

Opción 1: su(s) depósito(s) a plazo ha(n) sido abierto(s) después del 02.01.2018

Independientemente de si tiene uno o varios depósitos a plazo abiertos, envíenos su Certificado de Residencia Fiscal hasta 4 semanas antes del vencimiento de cada uno de ellos. IMPORTANTE: De acuerdo con J&T Banka, la autoridad fiscal de Chequia no aceptará Certificados de Residencia Fiscal expedidos con más de 90 (noventa) días de antelación al pago de intereses.
Opción 2: su(s) depósito(s) a plazo ha(n) sido abierto(s) antes del 02.01.2018

Si su depósito es a 1 (un) año: envíenos su Certificado de Residencia Fiscal expedido por la Agencia Tributaria hasta 4 semanas antes de su vencimiento y, como máximo, hasta con 90 (noventa) días de antelación al pago de intereses.
Si su depósito tiene un vencimiento superior a un año: envíenos su Certificado de Residencia Fiscal expedido por la Agencia Tributaria cada año, hasta 4 semanas antes del pago de intereses y, como máximo, hasta con 90 (noventa) días de antelación al pago de intereses.
Si tiene más de un depósito a plazo con el mismo año de vencimiento, deberá enviar su Certificado de Residencia Fiscal hasta 4 semanas antes de su vencimiento y, como máximo, hasta con 90 (noventa) días de antelación al pago de intereses.
Si tiene varios depósitos a plazo con diferentes años de vencimiento, debe proporcionar el Certificado de Residencia Fiscal requerido hasta 4 semanas antes de cada uno de sus vencimientos y, como máximo, hasta con 90 (noventa) días de antelación al pago de intereses.

Banco: Privatbanka

 

Información general:

Eslovaquia tiene una retención fiscal estándar de un 19%, pero debido a los acuerdos de doble imposición entre Eslovaquia y España, tendrá la posibilidad de reducir esta retención hasta el 0% si presenta la documentación indicada más abajo.

Retención fiscal estándar: 

19%

Retención fiscal reducida: 

0%

Plazo:

Entre 1 año y, como máximo, 14 días antes de la fecha de vencimiento.

Documentación necesaria:

Para reducir la retención fiscal, tendrá que facilitar un certificado de residencia fiscal para Eslovaquia expedido por la Agencia Tributaria.

En caso de que tenga varios depósitos en el mismo banco colaborador:

  • Si tiene más de un depósito a plazo con el mismo año de vencimiento, simplemente bastará con que facilite la documentación una sola vez a pesar de que haya recibido esta documentación doble.
  • Si tiene múltiples depósitos abiertos con diferentes años de vencimiento, deberá enviar la documentación pertinente cada año.

Banco: Miraltabank, Haitong Bank S.A. Sucursal en España*

Retención fiscal estándar: 

19%

Documentación necesaria:

España aplica una retención estándar del 19% sobre los intereses generados, sin necesidad de presentar documentación fiscal extra.

 

*Nota: Solo para depósitos contratados en Haitong Bank S.A. Sucursal España a partir del 24 de febrero de 2021

Bancos: Coop Pank y LHV Pank

En Estonia no se realiza ninguna retención fiscal a los no residentes en el país. Por ello, no será necesario presentar ningún documento.

Bancos: Younited Credit, DISTINGO Bank

En Francia no se realiza ninguna retención fiscal a los no residentes en el país. Por ello, no será necesario presentar ningún documento.

Bancos: Banca CF+, Banca Privata Leasing, Banca Progetto, Banca Promos, Banca Sistema, Banca Privata Leasing, Credit Agricole Auto Bank

En Italia no se realiza ninguna retención fiscal a los no residentes en el país. Por ello, no será necesario presentar ningún documento.

Banco: BluOr Bank AS

Información general:

Letonia tiene una retención fiscal estándar de un 20%, pero debido a los acuerdos de doble imposición entre Letonia y España, tendrá la posibilidad de reducir esta retención hasta el 10% si presenta la documentación indicada más abajo.

Retención fiscal estándar: 

20%

Retención fiscal reducida: 

10%

Plazo:

Entre 1 año y, como máximo, 4 semanas antes de la fecha de vencimiento.

Documentación necesaria:

Para reducir la retención fiscal, tendrá que facilitar un certificado de residencia fiscal para Letonia expedido por la Agencia Tributaria.

Información importante para residentes fiscales en País Vasco o Navarra

  • Para solicitar un certificado de residencia fiscal, tendrá que dirigirse a la Diputación Foral que le corresponda según su domicilio fiscal.
  • El certificado de residencia fiscal deberá de ser enviado en PDF a través de su área de cliente y en original, por correo postal, a la siguiente dirección:Raisin P.O. Box 13 01 51 13601 Berlín, Alemania

En caso de que tenga varios depósitos en el mismo banco colaborador:

  • Si tiene más de un depósito a plazo con el mismo año de vencimiento, simplemente bastará con que facilite la documentación una sola vez a pesar de que haya recibido esta documentación doble.
  • Si tiene múltiples depósitos abiertos con diferentes años de vencimiento, deberá enviar la documentación pertinente cada año.

Bancos: Šiaulių Bankas, AB Mano Bank, AB Fjord Bank, SME Bank, PayRay Bank

Información general:

Lituania tiene una retención fiscal estándar de un 15%, pero debido a los acuerdos de doble imposición entre Lituania y España, tendrá la posibilidad de reducir esta retención hasta el 10% si presenta la documentación indicada más abajo.

Retención fiscal estándar: 

15%

Retención fiscal reducida: 

10%

Plazo:

Entre 1 año y, como máximo, 4 semanas antes de la fecha de vencimiento.

Documentación necesaria:

Para reducir la retención fiscal, tendrá que facilitar la siguiente documentación:

  • Un certificado de residencia fiscal con convenio para Lituania expedido por la Agencia Tributaria.
  • El formulario «Claim for Reduction or Exemption from the anticipatory Tax withheld at Source» que le proporcionaremos nosotros, previamente rellenado. Deberá firmarlo y datarlo correctamente y enviárnoslo por correo postal como máximo hasta 4 semanas antes de la fecha de vencimiento del depósito.

En caso de que tenga varios depósitos en el mismo banco colaborador:

  • Si tiene más de un depósito a plazo con el mismo año de vencimiento, simplemente bastará con que facilite la documentación una sola vez a pesar de que haya recibido esta documentación doble.
  • Si tiene múltiples depósitos abiertos con diferentes años de vencimiento, deberá enviar la documentación pertinente cada año.

Bancos: FIMBank

En Malta no se realiza ninguna retención fiscal a los no residentes en el país. Por ello, no será necesario presentar ningún documento.

Bancos: Lea bank

En Noruega no se realiza ninguna retención fiscal a los no residentes en el país. Por ello, no será necesario presentar ningún documento.

Banco: Alior Bank

Información general:

Polonia tiene una retención fiscal estándar de un 19%, pero debido a los acuerdos de doble imposición entre Polonia y España, tendrá la posibilidad de reducir esta retención hasta el 0% si presenta la documentación indicada más abajo.

Retención fiscal estándar: 

19%

Retención fiscal reducida: 

0%

Plazo:

Entre 1 año y, como máximo, 6 semanas antes de la fecha de vencimiento.

Documentación necesaria:

Para reducir la retención fiscal, tendrá que facilitar un certificado de residencia fiscal para Polonia expedido por la Agencia Tributaria. Alior Bank solo aceptará el PDF en alta calidad del certificado de residencia fiscal descargado a través de la página de la Agencia Tributaria. No se aceptarán copias o fotocopias del mismo.

En caso de que tenga varios depósitos en el mismo banco colaborador:

  • Si tiene más de un depósito a plazo con el mismo año de vencimiento, simplemente bastará con que facilite la documentación una sola vez a pesar de que haya recibido esta documentación doble.
  • Si tiene múltiples depósitos abiertos con diferentes años de vencimiento, deberá enviar la documentación pertinente cada año.

Bank: Atlântico Europa, Haitong Bank y Banco BAI Europa

Nota: En el caso de tener un depósito contratado con Haitong Bank, esta información es válida solo si estos fueron contratados antes del 24 de febrero de 2021
Información general:

Portugal tiene una retención fiscal estándar de un 28%, pero debido a los acuerdos de doble imposición entre Portugal y España, tendrá la posibilidad de reducir esta retención hasta el 15% si presenta la documentación indicada más abajo.

Retención fiscal estándar: 

28%

Retención fiscal reducida: 

15%

Plazo:

La documentación deberá de ser expedida y enviada entre 1 año y, como máximo, 4 semanas antes de la fecha de vencimiento.

Documentación necesaria:

Para poder reducir la retención de impuestos tendrá que entregarnos la siguiente documentación:

  • Certificado de residencia fiscal para Portugal expedido por la Agencia Tributaria
  • Formulario 21-RFI cumplimentado y firmado por el cliente y enviado por correo postal a: Raisin GmbH, P.O. Box 13 01 51, 13601 Berlín, Alemania.

En caso de que tenga varios depósitos en el mismo banco colaborador:

  • Si tiene más de un depósito a plazo con el mismo año de vencimiento en el mismo Banco Colaborador, simplemente bastará con que facilite la documentación una sola vez a pesar de que haya recibido esta documentación doble.
  • Si tiene múltiples depósitos abiertos con diferentes años de vencimiento, deberá enviar la documentación pertinente cada año.

Bancos: TF Bank, Norion Bank AB (operando como Collector) y Klarna Bank AB

En Suecia no se realiza ninguna retención fiscal a los no residentes en el país. Por ello, no será necesario presentar ningún documento.