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Todas las empresas, especialmente al inicio de su actividad, deben realizar ciertas inversiones para poder funcionar de manera adecuada. La compra de estos bienes, que también se conocen como inmovilizado, se planifica a través de un presupuesto de inversión, donde se detallan todas las adquisiciones que requiere una empresa para reunir las condiciones necesarias a fin de llevar a cabo sus actividades de forma óptima.
Es un plan para adquirir bienes y servicios que permitan que una empresa pueda llevar a cabo sus actividades correctamente.
Sirve para aumentar la productividad de una empresa para que alcance sus objetivos y sea más rentable y competitiva.
Para hacer un presupuesto de inversión tienes que establecer unas metas, pronosticar ventas, ingresos y bienes, presupuestar los gastos y definir el capital de trabajo. También tendrás que hacerle un seguimiento y ajustarlo si es necesario.
Aunque está pensado para las empresas, también puedes hacer uno con tus inversiones personales. Además de productos de inversión, añade los productos de ahorro que tengas contratados, como depósitos a plazo fijo y cuentas de ahorro.
Un presupuesto de inversión es un documento donde se reflejan todas las inversiones que una empresa hace para poder ejercer su actividad de forma correcta, es decir, todos los bienes y servicios que la empresa necesita adquirir.
Es un sistema que permite a la dirección planear y controlar el alcance estratégico de la compañía a través de sus inversiones, que tienen una importancia capital en la generación de ingresos y de flujo de efectivo.
En función de su contribución a la actividad de la compañía, se diferencian dos tipos de inversión: fija y diferida.
Es conocida como formación bruta de capital fijo, y básicamente son los elementos tangibles necesarios para que la empresa lleve a cabo su actividad. Son, por ejemplo, los terrenos, las instalaciones, la maquinaria, los edificios, los equipamientos informáticos o de transporte, entre muchos otros.
A nivel contable, la inversión fija se materializa en los activos fijos o a largo plazo, que se van amortizando al computar como gasto en cada ejercicio.
La inversión diferida son los bienes y servicios intangibles que son indispensables para el desarrollo del negocio, pero que, a diferencia de la inversión fija, no influyen directamente en la producción.
Entre ellos se encuentran los gastos de constitución, organización e instalación de la sociedad, el pago de permisos, licencias o derechos requeridos por las autoridades, los seguros o la financiación directamente relacionada con el negocio.
El presupuesto de inversión debe contener todos los elementos necesarios para reflejar el plan de inversión tanto a corto como a largo plazo. De esta manera, garantiza la actividad de la compañía en las mismas condiciones en todo momento, aumenta su productividad y facilita la toma de decisiones estratégicas por parte de sus responsables.
Además, al utilizarlo de manera eficiente, contribuye a cumplir con los objetivos empresariales, permite identificar señales de advertencia y ayuda a transformar y modernizar la empresa en una más productiva, rentable y competitiva.
¿Sabes qué es el payback o plazo de recuperación?
Un presupuesto de inversión se puede estructurar en hasta siete puntos:
Aunque un presupuesto de inversión es un documento con las inversiones de una empresa, puedes seguir los siete pasos de arriba para hacer un presupuesto con tus inversiones. O en otras palabras, un documento en el que incluyas tus objetivos financieros, los productos de tu cartera de inversión, las ganancias que esperas obtener y los gastos. También puedes añadir los productos de ahorro que tengas contratados, como depósitos y cuentas remuneradas.
De esta forma, podrás hacer un seguimiento de tus inversiones y tomar decisiones si los resultados se alejan de tus metas.