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Tributación y fiscalidad de los planes de pensiones
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¿Cuál es la fiscalidad de los planes de pensiones? ¿Qué impuestos tendrás que pagar si contratas uno? Sigue leyendo e infórmate sobre la tributación de este producto de ahorro pensado para la jubilación.
En pocas palabras
Los planes de pensiones ofrecen ventajas fiscales, como poder desgravar las aportaciones en la declaración de la Renta.
Sin embargo, tendrás que tributar por las aportaciones y los intereses cuando hagas el rescate.
Hay límites para las aportaciones, que varían según si el plan de pensiones es privado o de empleo.
Si quieres ahorrar para tu jubilación, también puedes contratar depósitos a plazo fijo y cuentas de ahorro que te den una rentabilidad fija.
Las dos caras de la fiscalidad de los planes de pensiones
El titular de un plan de pensiones hace aportaciones periódicas o puntuales durante su vida laboral para completar su pensión de jubilación con ese capital más los intereses generados. Y es que, debido a la insostenibilidad del sistema de pensiones público, es posible que las pensiones futuras no sean suficiente para cubrir gastos.
Aunque los planes de pensiones te permiten pagar menos impuestos en la declaración de la Renta, en el futuro esas aportaciones más los intereses tributarán. Con todo, como los salarios suelen ser más altos que las pensiones y los tipos impositivos son progresivos, lo más probable es que pagues menos impuestos por ese dinero si lo tienes en un plan de pensiones.
Fiscalidad de los planes de pensiones: límites a las aportaciones
Existen límites para las aportaciones a los planes de pensiones. En 2024, es de 1.500 euros anuales o el 30 % de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.
Este límite se incrementa en 4.250 euros para las aportaciones a planes de pensiones de empleo de trabajadores autónomos (PPES), y hasta los 8.500 euros si el incremento es de contribuciones empresariales.
Otros límites: aportaciones al cónyuge y a discapacitados
En las aportaciones a los planes de pensiones del cónyuge sin rentas o con rentas menores a los 8.000 euros anuales, el límite es de 1.000 euros anuales sin afectar esto a la tributación del plan de pensiones del contribuyente.
Por otro lado, en el caso de personas con una minusvalía física o sensorial mayor al 65 % o un 33 % de discapacidad psíquica, las aportaciones máximas se elevan hasta los 24.250 euros anuales.
¿Cómo es la fiscalidad de los planes de pensiones?
La tributación de los planes de pensiones te permite reducir la base imponible del IRPF con las aportaciones hechas al plan de pensiones. Esas aportaciones periódicas se deben indicar en el apartado «Reducciones a la base imponible».
Recuerda que los límites mencionados en el punto anterior son las cantidades máximas que te puedes desgravar. No obstante, si superas el límite, puedes usar ese exceso en los siguientes cinco ejercicios fiscales cuando hagas el modelo 100.
Tramos del IRPF en 2024
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es progresivo. Estos son los tramos del IRPF para la declaración de la Renta de 2023 (que se efectúa en 2024):
- Hasta 12.450 €, un 19 %
- De 12.450 € a 20.200 €, un 24 %
- De 20.200 € a 35.200 €, un 30 %
- De 35.200 € a 60.000 €, un 37 %
- De 60.000 € a 300.000 €, un 45 %
- Más de 300.000 €, un 47 %
Ahorro neto con las aportaciones al plan de pensiones
Cantidad máxima por tramo | 12.450 € | 20.200 € | 35.200 € | 60.000 € | 300.000 € |
|---|---|---|---|---|---|
Tasa a aplicar | 19 % | 24 % | 30 % | 37 % | 5 % |
Ahorro IRPF con aportación de 1.500 € (plan pensión privado) | 285 € | 360 € | 450 € | 555 € | 675 € |
Ahorro IRPF con aportación de 8.500 € (planes de pensiones de empleo) | 1.615 € | 2.040 € | 2.550 € | 3.145 € | 3.825 € |
Como puedes ver, mientras más altos sean tus rendimientos de trabajo, más te convendrá contratar un plan de pensiones para reducir tu base imponible.
Tributación de los planes de pensiones en el rescate
Como hemos adelantado, las aportaciones y los intereses del plan de pensiones tributan cuando haces el rescate. En concreto, la fiscalidad de los planes de pensiones estipula que las rentas obtenidas en el rescate tributan como rendimientos del trabajo, al igual que los planes de pensiones públicos. Por ende, los tipos impositivos son entre un 19 y un 47 %, como hemos visto arriba.
Además, es importante que tengas en cuenta la forma en que haces el rescate del plan de pensiones. ¿Vas a rescatar todo de golpe o poco a poco en forma de renta? En el primer caso, debido a que el IRPF es progresivo, pagarías más impuestos.
Alternativas a los planes de pensiones para la jubilación
¿Quieres ahorrar para la jubilación y buscas alternativas a los planes de pensiones? Si es así, puedes optar por contratar productos de ahorro como los depósitos bancarios y las cuentas remuneradas. Ambos son productos de bajo riesgo (tienen un indicador de riesgo de 1 sobre 6), y hasta 100.000 euros por depositante y banco están protegidos por el Fondo de Garantía de Depósitos nacional.
En Raisin puedes acceder a una amplia variedad de depósitos a plazo y cuentas de ahorro de bancos europeos. Actualmente, con hasta un 3,40 % TAE y un 3,19 % TAE, respectivamente.
* Raisin GmbH no ofrece asesoramiento fiscal y no asume ninguna responsabilidad por la exactitud de la información. Para más información, consulta con tu asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria.